第一部分 易门县审计局2023年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 易门县审计局2023年预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

易门县审计局2023年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

易门县审计局是易门县人民政府工作部门，为正科级，主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省市县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中共易门县委审计委员会提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受易门县人民政府委托向易门县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省市县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支情况，县级各部门预算执行情况和其他财政收支；乡镇（街道）预算执行情况和其他财政收支情况；使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省市县财经法律法规、规章、政策和宏观调控政策执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.承担县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）机构设置情况

易门县审计局共设置5个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股。

所属单位1个：易门县建设项目概算审计中心。

（三）重点工作概述

2023年的审计工作，将继续按照“依法审计，围绕中心，服务大局，突出重点，求真务实”的审计工作方针，着力打造一支政治坚定、业务精通、作风优良、纪律严明的审计干部队伍，适应新形势，创新审计方法，担当新使命，履行审计监督职能。

1.坚持全面从严治党，把习近平总书记对推进中央和国家机关党的政治建设重要指示精神转化为指导实践、推动审计工作的强大力量，全面履行好新时代审计监督职责使命。

2.将重大政策措施跟踪审计作为审计机关的重大政治任务，作为审计机关做到“两个维护”的具体体现，进一步加强审计监督。

3.进一步加大财政资金绩效审计力度，重点关注财政支出结构优化、地方政府债券发行使用、转移支付健全完善、结余结存财政资金统筹盘活等情况，及时反映有关问题，推动全面实施预算绩效管理，促进将每一分财政资金都用在“刀刃”上。

4.适应新时代新要求，不断调整经济责任的审计目标和重点关注内容及审计方法，在促进权力规范运行的同时，着力促进领导干部履职尽责，争先进位，奋力作为，助推易门经济高质量跨越发展。

5.充分发挥投资审计在公共投资和公共工程领域的监督作用，为促进“稳投资”作出审计应有贡献。

6.以促进国家重大政策措施和县委、县政府决策部署的贯彻落实、促进国有企业依法合规经营、维护国有资产安全、促进国有企业全面深化改革、提高经营管理水平、保障国有资产保值增值为目标，选取1个国有企业进行审计，深入揭示和反映国有企业在重大政策措施落实、重大改革事项推进、重大经济决策制定和执行、企业财务真实合法效益等方面存在的突出问题，注重从体制机制制度层面分析原因、提出建议，助力易门经济高质量发展，为县委、县政府加强对国有企业的领导和管理服务。

7.坚持以信息化引领审计现代化。建立审计对象库,不断提升审计信息化管理水平。积极推进联网审计、信息系统审计。进一步创造条件培养信息化审计骨干力量,为审计信息化建设提供强有力的人才支撑。

8.加强党的建设，全面提升审计干部队伍素质。加强党支部建设、党风廉政建设和思想政治工作，从严管理审计队伍，切实转变作风，进一步提高政治站位、精准对标、创新审计理念、理清工作思路、突出工作重点，撸起袖子加油干，努力建设一支政治坚定、业务精通、作风优良、纪律严明的审计干部队伍。

二、预算单位基本情况

易门县审计局编制2023年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位1个。截至2022年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制24人，其中：行政编制10人，工勤人员编制2人，事业编制12人。在职实有23人，其中：财政全额保障23人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员5人，其中：离休0人，退休5人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2023年单位财务总收入6,297,803.41元，其中：一般公共预算5,497,803.41元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理资金收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元，非同级财政拨款收入800,000.00元。

与上年对比增加1,043,903.41元，增长19.87%，其中：一般公共预算较上年增加243,903.41元，增长4.64%，主要原因是人员工资变动、社会保障和就业支出、卫生健康支出等人员经费增加，按标准测算的公用经费的增加；非同级财政拨款收入较上年增加800,000.00元，主要原因是进一步落实全口径预算编制，将单位资金的收支纳入预算编制。

（二）财政拨款收入情况

2023年单位财政拨款收入5,497,803.41元，其中:本年收入5,497,803.41元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款5,497,803.41元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比增加243,903.41元，增长4.64%，主要原因是人员工资变动、社会保障和就业支出、卫生健康支出等人员经费增加，按标准测算的公用经费的增加。

四、预算单位支出情况

2023年单位预算总支出6,297,803.41元。财政拨款安排支出5,497,803.41元，其中：基本支出4,468,803.41元，与上年对比增加243,903.41元，增长5.77%，主要原因是人员工资变动、社会保障和就业支出、卫生健康支出等人员经费增加，按标准测算的公用经费的增加；项目支出1,029,000.00元，与上年持平。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行1,895,573.97元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务1,029,000.00元，主要用于审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行1,555,690.56元，主要用于审计机关附属事业单位的基本支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出407,686.24元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗91,344.74元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗92,035.38元，主要用于审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助127,316.52元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出9,156.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金290,000.00元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项

无。

（三）经济社会事业发展事项

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目3个，政府采购预算总额166,640.00元，其中：政府采购货物预算93,500.00元、政府采购服务预算73,140.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

易门县审计局2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计46,300.00元，与上年持平，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

易门县审计局2023年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

易门县审计局2023年公务接待费预算为18,100.00元，与上年持平，国内公务接待批次计划为25次，共计计划接待200人次。

与上年对比无增减变化。

（三）公务用车购置及运行维护费

易门县审计局2023年公务用车购置及运行维护费为28,200.00元，与上年持平。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费28,200.00元，与上年持平。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

与上年对比无增减变化。

八、重点项目预算绩效目标情况

易门县审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。根据2023年度审计计划设置的具体指标为：1、产出指标：审计单位10个及以上，出具审计报告和专项审计调查报告10篇及以上，审计提出建议18条及以上，提交审计信息5篇及以上。2、效益指标：开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1个及以上，审计建议采纳率90%及以上。3、满意度指标：向社会公告审计结果4篇及以上。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

审计业务，是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

易门县审计局2023年机关运行经费安排405,662.42元，与上年对比增加5,062.42元，增长1.26%，主要原因是按标准测算的公用经费增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，易门县审计局资产总额1,962,398.77元，其中，流动资504,931.33元，固定资产1,457,467.44元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额增加29,801.55元，其中固定资产增加110,044.82元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0.00项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2022年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2022年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年12月（2023年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.易门县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

2.易门县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

3.易门县审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。

附件：易门县审计局2023年度预算公开表.xlsx