审计结果公告2011年第1号(总第35号)
索引号:530425-005561-20110215-0001      来源:易门县人民政府网 发布时间:2011-02-15 15:25:23      修改时间:2011-02-15 15:42:01          [ 打印 ]
中共易门县委老干部局局长普万喜同志  

任职期间经济责任审计结果

 

(二○一一年二月十五日公告)

 


 

根据《中华人民共和国审计法》的规定及中共易门县委组织部的委托,易门县审计局于2010年5月27日至2010年7月28日,对普万喜同志任中共易门县委老干部局局长期间(主要是2007年1月至2010年4月)的经济责任进行了就地审计。现依据《易门县审计结果公告试行办法》将审计结果公告如下:

一、基本情况及总体评价

中共易门县委老干部局由县委组织部管理(正科级),是主管全县离退休干部的职能部门。下设干休所、老干部活动中心2个推公事业单位和1个老年大学。人员编制8人,实有在职人员10人。车辆编制1辆,实有1辆。设置账务1套,银行账户4个,其中:基本账户2个(老干部局、老干部活动中心各1个;零余额账户2个(老干部局、老干部活动中心各1个)。

审计结果表明,普万喜同志任职期间,团结带领全局干部职工,坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,加强政治理论学习,切实转变作风;加强老干部工作调研宣传,建立健全老干部工作制度;加强老干部学习、考察活动和实施老干部联系、走访调查制度,不断更新老干部的思想观念;加强党建工作,充分发挥党员老干部在经济社会发展中的作用;加强老干部活动阵地建设,努力提高老年人的素质。为全县老干部的宏观管理和服务作出了积极努力,完成了县委、县政府和玉溪市老干部局部署的各项工作任务。根据县委老干部局提供的会议记录和相关资料,审计抽查了落实政府采购、国有资产处置、财务收支等经济决策情况,未发现普万喜同志有违反民主决策程序的个人决策行为。单位会计基础工作和会计核算基本规范,所提供的会计资料基本真实地反映了财务收支情况。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)应缴未缴非税收入14 744元。其中:2008年10 984元;2010年3 760元。

(二)漏列固定资产5 190元。其中:80G移动硬盘1个850元;单锁文件柜1组500元;“华安身份认证加密控制器(安全保密设备)”1套1 250元;电子琴1套290元;书柜3个1 500元;VCD 1台350元;DVD 1台450元。

(三)其他收入转往来款31 003元。其中:2010年4月转入“其他应付款―老干中心”核算5 683元、 “其他应付款―老干部局”核算25 320元。

(四)虚列支出转往来款104 335.79元。老干部局2009年年终结账将“事业支出”科目借方余额104 335.79元转入“其他应付款”科目贷方。

(五)虚增工资支出244.40元。2009年12月补记“6月份老干部局工资”77.40元,实际已在2009年6月按工资名册如数记入账务,形成重复记账;2010年2月支付活动中心本月工资“事业支出―其他工资福利支出―其他”167元,所附工资名册无此项支出。

(六)应付账款、其他应付款核算不真实及长期挂账81 808.75元。其中:其他应付款核算不真实1 363.45元;应付账款、其他应付款长期挂账余额80 445.30元。

(七)多记财政补助收入150.30元。2010年2月老干活动中心工资和财政代缴公积金等计入“财政补助收入”13 333.30元,与所附财政直接支付入账通知书等附件金额13 183元不符,多记财政补助收入150.30元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,易门县审计局在征求中共易门县委老干部局和局长普万喜同志意见的基础上,已按照国家法律、法规的规定,及时出具了审计报告,下达了审计决定书。具体处理情况:应缴未缴非税收入全额上缴县财政;漏列固定资产补记入账;其他收入转往来款作调整账务;虚列支出转往来款作调整账务;虚增工资支出处理差错作调整账务;应付账款、其他应付款核算不真实及长期挂账进行认真清理和按规定进行账务处理;多记财政补助收入作调整账务。

针对审计发现的问题,易门县审计局建议:对财政补助收入、事业支出、其他应付款等科目金额多记、少记、错记、漏记以及科目之间调整较多的问题,要求严格按照《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》等财务规章进行账务处理,规范财务管理和会计核算工作,真实反映单位财务状况;进一步加强往来款项的规范核算和管理,对长期挂账往来款项进行全面清理,确保债权、债务真实完整;建立健全内部控制制度,实行会计、出纳分设,保证钱、账、物分开管理,做到相互制约、相互监督;加强固定资产核算管理,建立健全固定资产明细账,做到账账相符、账实相符,保障国有资产安全、完整。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,中共易门县委老干部局高度重视,认真研究,积极落实整改措施。截至审计结果公告日,应缴未缴非税收入14 744元全额上缴县财政;漏列固定资产5 190已补记入账;其他收入转往来款虚列支出转往来款、虚增工资支出、多记财政补助收入作了核实并在年终决算时相应作了调整账务处理;应付账款、其他应付款核算不真实及长期挂账问题,进行了认真清理核实,并书面上报我局备查。

 

出处:云南省政府信息公开门户网站玉溪市易门县政府信息公开门户网站易门县审计局 发布人:031