易门县丰收水库干支渠防渗加固工程竣工决算及绩效审计结果

2011年第22号（总第56号）

（二Ｏ一一年四月三十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，易门县审计局于2010年9月10日至2010年12月22日，对易门县丰收水库干支渠防渗加固工程竣工决算及绩效实施了审计。现依据《易门县审计结果公告试行办法》将审计结果公告如下：

一、基本情况及总体评价

易门县丰收水库干支渠防渗加固工程，根据云南省水利厅、云南省发展和改革委员会《关于下达2009年省级第二批水利专项贷款投资计划的通知》(云发改农经〔2009〕958号)文件要求，由易门县水利局勘测设计队编制上报《易门县丰收水库灌区干渠东沟西沟和支渠防渗工程初步设计报告》，经玉溪市水利局《关于易门县丰收水库干支渠防渗加固工程初步设计的批复》(玉水管复〔2009〕17号)文件批准建设。批准建设内容：干渠（西沟）防渗加固7.06km,支渠防渗加固8条7.582km。干渠：上边墙采用M7.5浆砌石衬砌和C15砼浇筑，底板和下边墙采用C15砼浇筑；渠系建筑物为：新闸门房1间9m²，放水闸7座，背水桥5座，人行桥44座、公路桥3座。批准工程概算总投资440万元，其中：省级补助：200万元，市县筹集240万元，工期为10个月。

易门县丰收水库干支渠防渗加固工程，分2个标段进行公开招标，云南省易门县民政建筑公司为一标段中标单位；云南易门方源建筑工程有限责任公司为二标段中标单位。工程于2009年12月25日竣工。

经审计，易门县丰收水库干支渠防渗加固工程审定总投资2 128 194.11元（其中：直接工程价款1 744 394.11元、工程其他费用333 800.00元、预留金50 000.00元）, 实际到位资金2 018 000.00元，支付资金1 331 534.00元。审定总投资与批复概算总投资相比，未超出概算投资；实际支付资金与到位资金相比，资金账户余额686 466.00元；审计审定投资额与实际到位资金相比，资金缺口110 194.11元。

审计结果表明：项目建设遵循了国家基本建设程序，工程建设按照招投标制、合同管理制、工程监理制等制度进行管理。工程财务收支清楚，财务资料基本真实地反映了工程财务收支情况，但存在工程结算不准确的问题。

二、工程效益情况

易门县丰收干支渠防渗加固工程项目建设，取得了较好的经济效益、生态效益和社会效益。

（一）经济效益。通过干支渠防渗加固工程的实施，可以有效利用水资源，保障龙泉镇蔡营、韩所两个村民委员会9 200亩耕地灌溉，按照每亩每年增产粮食15公斤，每公斤1.8元计算，农民年增加收入24.84万元。

（二）生态效益。项目的建成，疏通了干渠、支渠，在保证有效灌溉耕地的同时，避免了土地沙化，对保护耕地数量和质量起到积极的作用。

（三）社会效益。项目的建成，使项目区的27个村民小组6 100人受益。充足的水量和流速保证了农业灌溉的高效、快捷，对于解放当地劳动生产力，促进社会经济发展具有积极的作用。

三、审计查出的主要问题

结算多计工程价款38 121.46元，主要是多计工程量、高套单价。

四、审计处理情况及建议

针对上述问题，易门县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款的问题，要求易门县水利局予以核减，并严格按照审定金额支付各相关单位工程价款。

审计建议：按审定工程价款支付工程尾款；完善竣工资料整编工作，对施工单位提交的竣工结算资料严格把关；预留费要严格按照支出范围合理使用。

四、审计查出问题的整改情况

易门县水利局比较重视审计发现的问题及提出的建议，积极采取整改措施。至目前，结算多计工程价款已进行核减，按照审计审定的投资额与施工单位和各相关单位办理了结算; 预留金按照其支出范围支付，使用情况已经报送我局。