根据《中华人民共和国审计法》的规定，易门县审计局于2020年7月27日至2020年10月16日，对易门县粮食收储有限公司2017至2019年资产负债损益情况审计项目进行了审计。            

一、基本情况

本次审计的项目为易门县粮食收储有限公司2017至2019年资产负债损益情况，易门粮储公司成立于2004年1月，经易门县人民政府批准由龙泉收储公司、浦贝收储公司、六街收储公司、绿汁收储公司四家公司合并成立，注册资本金为883.80万元。承担代省级储备粮油、县级储备粮油，收储、批发零售粮油及制品，粮食加工等业务。公司设3个科室（财务科、生产安全科、购销科），12个库点分别为：铜厂粮点、梅云粮点、韩所粮点、二街粮点、小街粮点、绿汁粮点、浦贝粮点、阿姑粮点、张所粮点、占马田粮点、老吾粮点、曾所储备库，3个平价粮油门市（军供门市、象山门市、隆鑫门市）。公司统一经营9个库点分别为：铜厂粮点、韩所粮点、二街粮点、小街粮点、绿汁粮点、阿姑粮点、张所粮点、曾所储备库、浦贝粮点，出租2个粮点（占马田粮点、老吾粮点），梅云粮点已拍卖待移交。2019年末实有职工33人，退休职工16人。实有车辆4辆，其中：越野车2辆，载货汽车2辆。

审计结果表明：易门粮储公司制度基本健全，主营业务发展稳定，基本能按责任目标完成任务。审计年度内未发生储粮安全、生产安全事故，未发生劳动用工纠纷。严格执行政策法规，粮食收购、销售过程中无哄抬粮价、强买强卖、欺行霸市等情况发生。但存在公款私存、现金管理不规范、固定资产未入账等问题。

二、审计发现的主要问题

1.公款私存41万元；

2.大额支取现金3166万元；

3.扩大开支范围16.71万元；

4.坐支现金6692.94万元；

5.大额现金支付购货款2698.02万元；

6.固定资产未入账3542.05万元；

7.固定资产账实不符1.44万元；

8.往来款长期挂账281.92万元；。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，向主管部门出具了移送处理书。对公款私存、大额支取现金、扩大开支范围、坐支现金、大额现金支付购货款的问题移送主管部门处理；对固定资产未入账、固定资产账实不符的问题，要求易门粮储公司对所属国有资产进行全面清查，做到账账相符、账实相符；对往来款长期挂账的问题，要求易门粮储公司对长期挂账的往来款进行清理核实，按规定进行账务处理。

针对审计情况，审计建议：健全公司党支部、董事会、总经理会议事决策机制，不断提高重大事项决策水平；加强现金管理，健全现代企业管理制度、财务制度，提高企业管理水平。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，易门粮储公司认真进行了整改。对固定资产未入账、固定资产账实不符的问题，已进行账务处理，按相关规定计提折旧；对往来款长期挂账的问题，已按规定进行账务处理。审计建议得到采纳。