2022年5月5日至7月20日，易门县审计局派出审计组对我校2019年至2021年财政财务收支情况进行审计。收到审计报告后，学校党委高度重视审计整改工作，专门成立了审计整改工作领导小组，多次专题研究审计整改工作，全面落实整改措施，抓好各项整改工作。现将审计整改结果公告如下：

　　一、关于“坐支应当上缴的非税收入及应缴未缴非税收入 ”的整改情况。

　　学校已于2022年10月17日将应缴未缴非税收入全额上缴县财政。学校分管领导组织财务人员和中层管理团队对非税收入管理制度及政策进行了学习并交流学习心得。今后，学校将定期组织财务人员对非税收入进行盘点，清查非税收入是否应缴尽缴，及时足额入库。

　　二、关于“挪用项目资金4600元”的整改情况。

　　学校已将挪用资金归还原渠道。今后将加强对预算支出的管理，严格执行预算，遵守财政制度，强化预算约束，严格按照预算规定的支出用途使用资金。

　　三、关于“固定资产未入账12984.70元”的整改情况。

　　学校已完成固定资产入账手续，资产已纳入固定资产管理系统，实物资产管理员已对入账资产进行台账登记。今后，学校将组织相关人员根据学校实际情况制定学校资产管理制度，并规定每年9月定期组织人员清查盘点，做到账账、账实相符。

　　四、关于“报账原始凭证不符合规定”的整改情况。

　　一是学校相关审核人员在凭证审核环节严格把关，对不符合规定的会计凭证，一律不予报销。二是学校组织财务人员及管理团队对新修订的中小学财务制度和易门县中小学财务管理制度进行学习。同时，已结合学校实际，编制学校财务管理制度。

　　五、关于“食堂银行存款不符”的整改情况。

　　经学校组织人员清查银行存款，不存在银行存款短款情况，造成该问题的主要原因是会计期间与提供的银行存款余额对账单有5天的时间差，现已编制好银行存款余额调节表，并附在会计凭证内。今后，学校将指定会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。

　　六、关于“不相容岗位未分设”问题的整改情况。

　　学校现已安排不同人员分别担任食堂现金预收伙食费岗位、IC卡预收伙食费岗位。并于2022年11月对食堂财务制度进行制订，对学校内部控制体系进行了完善。今后，学校将建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。

　　七、关于“未按照实际发生业务逐日逐笔登记食堂现金日记账”的整改情况。

　　一是更换食堂出纳，对原出纳及管理人员进行严肃批评教育。二是对现财务人员进行现金管理知识培训学习，严格要求财务人员按规定登记现金日记账，做到日清月结、账款相符。三是学校食堂会计定期向分管领导汇报现金收支情况，分管领导定期检查食堂现金日记账，确保现金日记账日清月结、账款相符。今后，学校将定期开展食堂出纳现金记账业务培训，提高相关人员业务水平。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　易门县职业高级中学     

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2022年12月22日