根据《中华人民共和国审计法》的规定,易门县审计局派出审计组于2025年3月至4月，对易门县政务服务管理局（以下简称县政务服务局）2022年至2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。            

一、基本情况

县政务服务局是易门县人民政府工作部门，内设办公室、政务管理股2个股室，下设县公共资源交易中心、县投资项目审批服务中心2 个财政全额拨款事业单位。局本级和县公共资源交易中心财务独立核算，执行政府会计制度。人员编制22人，无车辆编制，无公务用车。2022年至2024年收入1,605.36万元，支出1,602.50万元，2024年年末结转和结余2.86万元。

审计结果表明，县政务服务局能按照预算法和有关规定编制预决算，组织预算执行；能按政府会计制度、准则规定，设置会计账套、科目并办理会计核算；财务管理制度基本健全；财务管理和会计核算基本真实地反映了年度预算执行和财政财务收支情况。但审计也发现，县政务服务局存在费用报销和资产管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）差旅费报销不规范0.12万元。

（二）固定资产闲置74台原值14.54万元。

（三）固定资产账实不符35台。

（四）固定资产未及时报批处置20台原值6.68万元。

（五）银行账户长期未使用未进行核销。

（六）未按合同约定预留工程质量保证金1.13万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律法规的规定，出具了审计报告。对差旅费报销不规范0.12万元的问题，要求加强财务报销管理，严格差旅费的报销审核，规范处理相关会计事项；对固定资产闲置74台原值14.54万元的问题，要求加强固定资产使用管理，积极采取有效措施充分盘活闲置资产；对固定资产账实不符35台、固定资产未及时报批处置20台原值6.68万元的问题，要求加强固定资产管理，全面清查本单位所有、使用的固定资产，将未登记入账的资产及时登记入账，将损坏不能用资产及时报批处置，并调整相关会计账目，建立健全定期清查盘点制度；对银行账户长期未使用未进行核销的问题，要求及时清理核销存量账户；对未按合同约定预留工程质量保证金1.13万元的问题，要求今后严格执行建设工程管理相关规定，按合同约定支付工程质量保证金。

针对审计发现的问题，县审计局建议：一是严格开支范围和标准，严格费用报销审核，规范处理会计事项，有效降低公务活动成本。二是加强固定资产管理，健全完善资产管理相关制度并严格执行，进一步优化资产配置，节约高效使用资产，实现资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合，实物管理与价值管理相统一。

四、审计调查发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县政务服务局高度重视，认真进行整改，上述6个问题在整改期限内已全部完成整改，具体整改情况为：针对差旅费报销不规范0.12万元，固定资产闲置74台原值14.54万元，固定资产账实不符35台，固定资产未及时报批处置20台原值6.68万元，未按合同约定预留工程质量保证金1.13万元的问题，县政务服务局修订完善《易门县政务服务管理局工作制度》，对差旅费报销、固定资产管理、工程质量保证金管理等做出明确规定，规范管理，并组织干部职工对相关要求进行学习，督促干部职工认真遵守执行。对单位实有固定资产进行了全面清查、登记，并与资产管理系统入账情况进行了核对，对上级单位配备、权属为其他部门的划拨资产进行了来源查找；对资产管理系统中资产卡片与实际不符的内容作了修改；对确实无法使用的固定资产报相关部门审批进行报废处置，并完成账务处理；采取有效措施盘活闲置资产，更换了使用不畅的设备。对2个已未使用账户完成销户。