现将易门县2024年1—5月财政预算执行情况分析如下：

一、全县财政收支总体情况

2024年1—5月，全县辖区内财政总收入完成43792万元，比上年同期的71642万元减少27850万元，下降38.9%。

按收入级次分，中央收入完成13269万元，比上年同期的15924万元减少2655万元，下降16.7%，（其中：上划中央“两税” 收入完成5670万元，比上年同期的9098万元减少3428万元，下降37.7%）；省级收入完成4589万元，比上年同期的4099万元增加490万元，增长12%；市级收入完成221万元，比上年同期的268万元减少47万元，下降17.5%；县级收入完成25713万元（含一般公共预算收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入），比上年同期的51351万元减少25638万元，下降49.9%。

二、一般公共预算收支完成情况

2024年1—5月，一般公共预算收入完成17404万元，比上年同期的17282万元增加122万元，增长0.7%，完成年初预算数47456万元的36.7%，塌序时进度5个百分点。其中：税收收入完成15097万元，占一般公共预算收入的比重为86.7%，比上年同期的14133万元增加964万元，增长6.8%；非税收入完成2307万元，占一般公共预算收入的比重为13.3%，比上年同期的3149万元减少842万元，下降26.7%。

一般公共预算支出完成61381万元，比上年同期的63280万元减少1899万元，下降3%，完成年初预算161628万元的38%，塌序时进度3.7个百分点。

三、政府性基金预算收支完成情况

2024年1—5月，政府性基金预算收入完成7784万元，比上年同期的31667万元减少23883万元，下降75.4%，完成年初预算52489万元的14.8%，塌序时进度26.9个百分点。

政府性基金预算支出完成6098万元，比上年同期的38764万元减少32666万元，下降84.3%，完成年初预算47051万元的13%，塌序时进度28.7个百分点。

四、国有资本经营预算收支完成情况

2024年1—5月，国有资本经营预算收入完成525万元，比上年同期的2402万元减少1877万元，下降78%。

国有资本经营预算支出完成0万元，上年同期为0万元。

五、预算执行的主要特点

（一）财政收入增长缓慢，增长后劲不足。

税收收入完成15097万元，同比增长6.8%，税收收入增减变化较大的税种及主要原因：一是房产税同比增长5倍，城镇土地使用税同比增长37.72倍，主要是房土两税申报缴纳期限由2023年12月调整为2024年1月。二是土地增值税同比增长21.45倍，增加1693万元，主要是易门县财盛投资有限责任公司发生土地增值税清算入库税款及滞纳金1018万元。三是耕地占用税同比增收720万元，增长152.2%，主要是企业及时清缴了十街光伏项目临时占地和光伏板占地的耕占税。四是增值税比上年同期减少3308万元，下降37.9%，主要是受房地产市场长期低迷的影响，水泥、石膏板、建筑陶瓷等建材产品销售收入大幅萎缩，同时受市场铜价大幅下跌的影响，“建材”和“有色金属”增值税减收较大。五是契税同比减收365万元，下降38.3%，主要是受房产交易量大幅减少的影响，契税随之大幅减少。

非税收入同比下降26.7%，主要原因：一是专项收入同比减收691万元，主要是增值税下降导致附加收入教育费附加收入比上年同期减少171万元；森林植被恢复费比上年同期减少518万元。二是行政事业性收入同比减收145万元，主要是水土保持补偿费比上年同期减少202万元。三是国有资源（资产）有偿使用收入同比减收236万元，主要是矿业权出让收益比上年同期减少148万元。四是政府住房基金收入同比减收256万元，主要是公共租赁住房租金收入比上年同期减少268万元。

（二）坚持党政机关过紧日子，不断优化支出结构，切实保障和改善民生。

从严控制一般性支出，重点保障刚性支出和急需支出，努力降低行政运行成本。截至5月底，一般公共预算支出比上年同期减少1899万元，下降3%，把更多财政资源腾出来，用于改善民生和支持市场主体发展，切实做到节用为民。1—5月民生支出49646万元，占一般公共预算支出的80.9%。一是加大教育支出投入力度，教育支出同比增长12.9%，主要是本年除保障教师工资足额按时发放而外，拨付了一中改扩建项目资金459万元，增加义务教育投入886万元。二是兜牢困难群众基本生活底线，社会保障和就业支出同比增长6.5%，主要是拨付社会养老服务体系建设资金300万元、困难群众救助补助资金3313万元。三是着力改善居民人居环境，节能环保支出同比增长41.6%，主要是拨付了污水管网补助资金779万元，军哨铁矿历史遗留矿山修复项目资金1262万元。四是加大“三农”投入力度，农林水支出同比增长6.7%，主要是按工程进度拨付了高标准农田建设国债项目资金1739万元、水利国债项目资金1927万元、巩固脱贫攻坚成果乡村振兴衔接资金992万元。五是积极筹措资金，完成“一卡通”整改3559万元。

（三）增强风险意识，全力保障“三保”支出，严守债务风险底线。

坚持底线思维，切实履职尽责，截至2024年5月“三保”支出共计37624万元，占一般公共预算支出的61.29%，其中：保基本民生7540万元，保工资29499万元，保运转585万元。严守债务风险底线，增强风险意识，积极筹措资金偿还到期债务本息，截至2024年5月共拨付债务还本付息资金6116万元。

（四）严格执行财政资金直达机制，跟踪直达实效

紧紧依托直达资金监控系统，盯紧盯牢资金使用，充分发挥系统的”预警“功能，对资金支付过程中存在的疑点问题，督促单位及时核实处理，切实提高资金使用效益，防止资金闲置挪用。截至2024年5月我县共收到直达资金预算下达指标29647.77万元，支付13790.74万元，支付进度为46.51%，超序时进度4.84个百分点。

六、下一步的工作措施

（一）坚持稳中求进全力组织收入

一是按照《易门县2024年财政增收工作方案》，坚持以税源建设为核心，围绕年初预算收入目标，细化工作措施，压实各部门主体责任。二是围绕重点产业、重点企业、重点行业抓收入，强化税收服务和管理，继续落实减税降费等系列惠企利民政策，营造良好的营商环境，加强综合治税，应收尽收，确保收入增长稳定可持续。三是加强非税收入征缴工作，加强与自然资源局等部门的协调配合，科学统筹，强化资金要素保障，积极盘活处置存量土地，加快推进耕地占补平衡增减指标出让，确保全县非税收入及时足额入库，努力增强县级保障能力。四是积极争取上级资金，缓解财政收支矛盾，加强与各部门之间沟通联系，积极组织申报项目，争取更多的上级支持。

（二）加强库款分析强化库款管理

一是加强库款运行形势研判，结合我县实际建立财政库款分析指标体系，加强库款统计分析和形势预判，作出科学决策。二是加强预算收支管理，统筹减税降费和收入组织，要坚持政府过紧日子，严控一般性支出，压减非急需非刚性支出，优先保障重点支出，提高库款使用效益。

（三）落实既定化债举措，着力防范化解债务风险

一是按照《易门县2024年隐性债务化解方案》和《易门县国有资产盘活方案》要求，加大资产资源盘活利用，强化政策研究，主动对接银行和上级部门，用好用活各项政策，积极化解债务风险。二是加强政府债务限额管理，坚决做好债务风险防范和化解工作，建立预警机制，积极主动与债权人协商展期，缓解到期偿债压力。三是建立健全专项债券项目管理工作机制，按照“一项目一策”的原则对专项债券项目的建设、运营等情况开展全面摸底，梳理问题清单，督促项目业主单位严格按照实施方案落实每年预期项目收入，加大项目收益清收工作力度，确保收益与融资自求平衡，切实防范政府债务风险。

（四）规范资金管理，提升财政监督效能。

一是推进法治财政建设。坚持依法行政、依法理财，完善预决算公开考核机制，进一步规范全县预决算公开检查标准。牢固树立预算法治意识，硬化预算执行约束，严格执行人大批准的预算，从严控制预算调整事项。二是强化财政管理监督。建立健全科学高效的内部监督机制，严格执行预算和资金审查报批程序，加大政府采购监管力度，认真落实会计监督，强化财政监管，积极配合巡视巡察、审计、督查检查和问题整改，提升财政管理水平。三是加强财务人员队伍建设。加强财务人员培训，提高财务人员业务能力、纪律意识，增强责任感和执行力。深入推进党风廉政建设，严肃财经纪律，强化制度执行，切实防范财政业务风险和廉政风险，确保财务人员、财政资金“双安全”。